Руководитель комитета финансов и бюджетной политики Алексей Красильников – о налоговых вычетах

Мы все усвоили золотую истину, что налоги нужно платить. А вот о системе налоговых вычетов информированы не в полной мере, порой упуская свои возможности вернуть потраченные деньги. О налоговых вычетах нашему корреспонденту рассказал заместитель главы администрации Белгородского района – руководитель комитета финансов и бюджетной политики Алексей Красильников.

Алексей Николаевич, начнём с азов – что такое налоговые вычеты и кто их может получить?

Не все граждане знают, что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении, занятиях спортом. Для этого существует налоговый вычет – сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог, то есть получить деньги.

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут. Запросить налоговый вычет разрешается только по расходам за последние три года. Если вы, например, оплатили обучение или лечение пять лет назад, оформить возврат не получится.

Какие налоговые вычеты существуют?

В Налоговом кодексе РФ вычеты делят по группам в зависимости от их целей и особенностей. Остановлюсь на пяти наиболее распространённых:стандартном, социальном, инвестиционном, имущественном, профессиональном.

Стандартные налоговые вычеты положены, если у вас есть дети или вы относитесь к льготной категории граждан. В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребёнка (3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребёнка и 12 тыс. руб. на каждого ребёнка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребёнок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. 

Стандартные налоговые вычеты также предоставляются в размере 3 тыс. руб. чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп; в размере 500 руб. Героям СССР, Героям России, награждённым орденом Славы трёх степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.

Социальные налоговые вычеты положены, если человек потратил деньги на социально значимые цели: на обучение; лечение или лекарства; физкультурно-оздоровительные услуги, например, спорт или отдых в оздоровительном лагере; на благотворительность.

Определено общее ограничение для всех видов социальных вычетов, кроме образования детей и расходов на дорогостоящее лечение: максимальная сумма всех расходов за год, по которым можно получить социальный вычет, – 120 тыс. рублей. Это означает, что при применении вычета максимум можно сэкономить 15 600 рублей.

В апреле текущего года Президент РФ Владимир Путин подписал закон об увеличении социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Новые нормы устанавливают, что для поддержки семей с детьми максимальный размер налогового вычета по расходам на обучение ребёнка увеличивается более чем в два раза – с 50 до 110 тыс. рублей.

Также увеличивается размер налогового вычета по расходам на собственное обучение, лечение (в том числе и членов семьи) и на покупку лекарств. Предельная сумма расходов на эти цели, с которой можно будет получить налоговый вычет, повышается со 120 до 150 тыс. рублей.

С имущественными налоговыми вычетами многие граждане знакомы. Что представляют собой инвестиционные и профессиональные вычеты?

Да, имущественные налоговые вычеты можно получить, если совершали операции с имуществом, например, продали квартиру или купили земельный участок для строительства дома.

Существуют также инвестиционные налоговые вычеты, если имеется индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) или ценные бумаги. Есть три категории инвестиционных налоговых вычетов:при продаже с прибылью обращающихся ценных бумаг; при внесении денег на ИИС – это называется вычетом типа А; при получении прибыли по сделкам на ИИС – это вычет типа Б.

Профессиональные налоговые вычеты – для предпринимателей, их могут получить индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой;кто оказывает услуги по договору гражданско-правового характера без статуса ИП; авторы, которые создают произведения.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги, для каждого вида вычета своя. Стоит обратить внимание, что компенсируют не всю сумму трат, а только 13% от установленного лимита.